Ontwikkeling van de boekwaarde en verwacht resultaat

Onderstaande grafiek maakt de verwachte ontwikkeling van de boekwaarde voor de eerstkomende jaren van de (grotere) projecten inzichtelijk.

De gegevens zijn gebaseerd op de herziening van de grondexploitaties van voorjaar 2018. De grafiek maakt de verwachte daling van de boekwaarde op langere termijn zichtbaar.
De boekwaarde van de grondexploitaties bedraagt eind 2017 € 87,5 miljoen. Vanwege verwachte verliezen is een verliesvoorziening gevormd van € 20,9 miljoen. Bijna de gehele boekwaarde betreft projecten die vallen onder de categorie ‘Bouwgrond in exploitatie’ (Bie). De boekwaarde daalt volgens de prognoses gestaag. De realisatie van deze daling is vooral afhankelijk van de ontwikkeling van De Grassen en Steenenburg.

De hoge boekwaarde in combinatie met de nog te realiseren opbrengsten en kosten (zie hieronder) en de lange doorlooptijd van de grotere complexen geven de grondexploitaties een hoog aandachtsprofiel. De hieronder opgenomen baten en lasten zijn ook verwerkt in de begroting 2019 met het bijbehorende meerjarenverloop.

Per saldo is het verwachte verlies, op basis van de gegevens van de herziening van de grondexploitaties van maart 2019, geraamd op € 8 miljoen. Dit resultaat bestaat uit € 13 miljoen aan positieve resultaten (met name De Grassen, Dillenburg, Het Hoog I en Metal Valley) en voor circa
€ 21 miljoen aan negatieve resultaten (voor een groot deel Geerpark, Het Hoog II ,Steenenburg en Centrumplan Vlijmen). Voor de verwachte negatieve resultaten op de grondexploitaties is een verliesvoorziening van € 19,3 miljoen gevormd. De verliesvoorziening is daarmee € 0,3 miljoen lager dan het berekende verlies. Dit komt doordat op grond van BBV-voorschriften bij de bepaling van de verliesvoorziening met een ander rentepercentage moet worden gerekend dan in de grondexploitaties zelf.

Per 1 januari 2018 is een verliesvoorziening gevormd van € 20,9 miljoen. Dit betreft voor € 19,3 miljoen de grondexploitaties in exploitatie (onder andere een reservering van een beoogd tekort op de plannen: Geerpark, Hoog II, Centrumplan Vlijmen) plus € 1,6 miljoen voor de nog niet in exploitatie genomen gronden.