Eigen vermogen

Het eigen vermogen kan als volgt gespecificeerd worden:

Het resultaat dat is opgenomen komt overeen met het verwachte saldo volgens de meerjarenraming. Het verloop van de algemene reserve en de bestemmingsreserves is als volgt:

Algemene reserve
De algemene reserve dient als buffer voor rekeningtekorten en wordt tevens ingezet om het algemeen weerstandsvermogen op peil te houden. De belangrijkste mutaties betreffen:

• Geraamde opbrengsten uit verkoop gemeentelijke eigendommen;
• Tussentijdse winstnemingen uit grondexploitaties;
• Storting in de bestemmingsreserve kapitaallasten in verband met de realisatie van de  GOL in 2020.

Daarnaast is nog een bedrag gereserveerd voor de aanleg van een fietspad aan de Tuinbouwweg/D.Óultremondweg van € 1,6 mln. De onttrekking hiervan is nog niet geraamd.

Onderhoud openbare gebouwen
De reserve is bedoeld om de jaarlijks fluctuerende onderhoudskosten van de gemeentelijke gebouwen te egaliseren. Het geraamde saldo wordt derhalve gemuteerd in de reserve. Er wordt gewerkt aan een onderbouwing om deze reserve om te kunnen zetten in een voorziening in lijn met de nota reserves en voorzieningen.

Onderhoud sportaccommodaties
De reserve is bedoeld om de jaarlijks fluctuerende onderhoudskosten van de gemeentelijke sportgebouwen te egaliseren. Het geraamde saldo wordt derhalve gemuteerd in de reserve. Er wordt gewerkt aan een onderbouwing om deze reserve om te kunnen zetten in een voorziening in lijn met de nota reserves en voorzieningen.

Onderhoud schoolgebouwen
De gemeente is verantwoordelijk voor het onderhoud van gebouwen bedoeld voor gymnastiekonderwijs en eventuele calamiteiten aan schoolgebouwen. De reserve is bedoeld om deze jaarlijks fluctuerende kosten te egaliseren. Het geraamde saldo wordt derhalve gemuteerd in de reserve. Er wordt gewerkt aan een onderbouwing om deze reserve om te kunnen zetten in een voorziening in lijn met de nota reserves en voorzieningen.

Onderhoud wegen
De reserve is ingesteld om op de langere termijn de kosten van het onderhoud van wegen te kunnen blijven betalen. Dit op basis van de aanwezige beheerplannen. Het geraamde saldo wordt derhalve gemuteerd in de reserve. Er wordt gewerkt aan een onderbouwing om deze reserve om te kunnen zetten in een voorziening in lijn met de nota reserves en voorzieningen.

Vervanging lichtmasten
De reserve is bestemd voor de vervanging van lichtmasten op basis van de beheerplannen. Er worden geen mutaties in deze reserve geraamd. Er wordt gewerkt aan een nieuw beheerplan op basis waarvan deze reserve omgezet zal worden in een voorziening in lijn met de nota reserves en voorzieningen.

Uitvoering baggerplan
De reserve is ingesteld om de kosten van het baggeren van de watergangen op basis van het baggerplan Heusden 2012-2022 te dekken. Tot het jaar 2022 wordt jaarlijks een bijdrage ten laste van de exploitatie gestort. De werkelijke kosten van het baggeren worden te zijner tijd ten laste van deze reserve gebracht. Er wordt gewerkt aan een onderbouwing om deze reserve om te kunnen zetten in een voorziening in lijn met de nota reserves en voorzieningen.

Bovenwijkse voorzieningen
De reserve is ingesteld om de kosten van bovenwijkse voorzieningen af te dekken, die ontstaan naar aanleiding van de ontwikkeling van bouwlocaties. De reserve wordt gevoed vanuit de grondexploitatie Geerpark.

Reserve bijdrage bedrijven GOL
Sinds 2014 wordt van bedrijven OZB ontvangen ter financiering van de gebiedsontwikkeling Oostelijke Langstraat (GOL). De jaarlijks geraamde bijdrage wordt gestort in de reserve.

Reserve sociaal domein
Bij de jaarrekening 2014 is in ieder geval voor de huidige coalitieperiode een reserve sociaal domein gevormd. Tot en met 2018 is deze gevoed met eventuele meevallers op de budgetten binnen het sociaal domein. Vanaf 2019 wordt de reserve niet meer gevoed omdat de koppeling tussen de financiering van het sociaal domein via een integratie-uitkering  en de uitgaven op het sociaal domein niet meer bestaat. Vanaf 2019 gaat de financiering voornamelijk via het gemeentefonds. Daarom zijn er geen mutaties meer vanaf 2019. De huidige reserve wordt wel in stand gehouden en deze reserve dient met name om eventuele tegenvallers binnen het sociaal domein op te vangen.

Reserve IHP
Bij deze begroting wordt een reserve ingesteld voor het Integraal Huisvestingsplan onderwijs. De reserve heeft tot doel om de lasten die voortvloeien uit het vastgestelde plan gelijkmatig over de looptijd van 20 jaar te spreiden zodat dit geen schommelingen veroorzaakt in de jaarlijkse exploitatielasten. In de jaren dat de werkelijke lasten lager zijn, wordt de reserve gevoed en vice versa.

Afvalstoffenheffing
De bestemmingsreserve afvalstoffenheffing wordt omgezet in een voorziening afvalstoffenheffing. Ontvangen gelden uit de afvalstoffenheffing moeten verplicht besteed worden voor dit doel en een eventueel positief saldo wordt gestort in de voorziening. Deze omzetting is nog niet gerealiseerd als gevolg van de negatieve stand van de reserve. De verwachting is dat in 2018 het tekort verder zal toenemen. Om kostendekkend te zijn worden in 2019 de tarieven verhoogd en zal waar mogelijk een kostenreductie worden gerealiseerd. De verwachting is dat eind 2022 de reserve afvalstoffenheffing positief zal zijn. Daarin is rekening gehouden met een verwacht tekort in 2018 en een eenmalig storting in de reserve van € 129.000 uit de AR in 2018.

Aandeel verkoopsom HNG
Dit betreft de tegenwaarde van het geactiveerde aandeel verkoopsom Hypotheekfonds Nederlandse Gemeenten. De reserve bouwt jaarlijks af. De laatste onttrekking zal in 2020 plaatsvinden.

Reserve BCF
De reserve is ingesteld om de nadelige effecten van de invoering van het BTW compensatiefonds te compenseren. De reserve bouwt geleidelijk af.

Uitvoeringsprogramma cultuurnota
De reserve is ingesteld om een aantal activiteiten te kunnen uitvoeren, zoals het plaatsen van kleine kunstwerken in de kernen, de ontwikkeling van de kunstroute “Halvezolenlijn” en het ontwikkelen van een sokkelproject in de Vesting.

Rood voor Groen
Uitbreidingslocaties gaan vaak ten koste van het buitengebied. De gedachte achter de Rood met Groen regeling is, dat er geld gereserveerd wordt om deze aantasting van de ruimte in het buitengebied te compenseren met een kwaliteitsverbetering in het resterende buitengebied. De stortingen komen ten laste van de grondexploitatie en vinden plaats in het jaar nadat betreffende grond is uitgegeven. Voor 2019 tot en met 2022 komen de stortingen voornamelijk uit de exploitaties van Geerpark, De Grassen en Victoria. De enige geraamde onttrekking vindt plaats in 2020 in de vorm van een overheveling naar de bestemmingsreserve kapitaallasten inzake GOL.

Reserve kapitaallasten
Deze reserve is bestemd voor de dekking van de afschrijvingslasten van investeringen met economisch nut, maar met een maatschappelijk belang. De geraamde onttrekkingen in 2018 tot en met 2021 betreffen de reguliere afschrijvingslasten. De dotatie in 2020 houdt verband met GOL en komt uit de algemene reserve en de reserve Rood voor Groen.