Financiën (x € 1.000)

Lasten

Baten

Saldo

Mutaties reserves

Stortingen in reserves

Onttrekkingen uit reserves

Per saldo mutaties reserves

Saldo inclusief mutaties reserves

Bouwgrondexploitatie bedrijventerreinen

De cijfers voor de begroting 2019 zijn genomen uit de jaarschijf 2019 van de geactualiseerde exploitatieberekeningen die zijn gemaakt begin 2018 voor de jaarrekening 2017. Binnen de diverse jaarschijven zijn er jaarlijks wisselende activiteiten. Het is daarom niet relevant de jaarlijkse cijfers te vergelijken. Een saldo tussen de baten en de lasten wordt gemuteerd naar de balanspost onderhanden werken.
De afwijking ten opzichte van 2018 wordt veroorzaakt door de verwerking van (tussentijdse) winstnemingen en stortingen in de reserve Rood voor Groen. In 2018 is circa € 1.000 geraamd als (tussentijdse) winstneming terwijl in 2019 een bedrag van € 1.010.000 wordt geraamd. In 2018 is een bedrag van € 207.000 opgenomen als storting in de reserve Rood voor Groen en in 2019 is dat een bedrag van € 3.000. Per saldo geeft dit een afwijking (voordeel) van € 804.000.

Aan dit programma zijn meer interne uren toegerekend. Dit betreft met name  openbaar groen en economische ontwikkeling en promotie voor respectievelijk € 145.000 en € 67.000.
De hogere toerekening aan groen is het gevolg van een extra wijkteam waarvoor vanaf 2018 extra middelen beschikbaar gesteld zijn. Deze middelen zijn voor 2018 nog niet volledig ingezet voor onderhoud openbaar groen. Daarnaast is de capaciteit voor groen beleid uitgebreid waardoor sprake is van hogere kosten. De hogere toerekening aan economische ontwikkeling is een gevolg van een verschuiving van uren van het taakveld openbare orde en veiligheid naar taakveld economische ontwikkeling.

Met de vaststelling van het Groenbeleidsplan zijn de vanaf 2019 voor uitvoering benodigde middelen beschikbaar gesteld.

In de begroting 2018 zijn de onderhoudslasten van de Emma korenmolen opgenomen. De onderhoudskosten voor gemeentelijke gebouwen worden geraamd op basis van de in een bepaald jaar uit te voeren onderhoudswerkzaamheden. Hierdoor ontstaan verschillen tussen de jaren. Deze hogere kosten worden verrekend met de onderhoudsreserve.

Aan de verliesvoorzieningen bouwgrondexploitatie wordt jaarlijks rente toegevoegd. Een lagere stand van de voorziening heeft tot gevolg dat er een voordeel ontstaat.

De viering 7 eeuwen Heusden heeft incidenteel tot hogere lasten geleid in 2018.

Tot en met 2018 waren in de begroting extra middelen opgenomen voor herstel/onderhoudswerkzaamheden aan beschoeiingen bij de grachten in de Vesting. Dit geeft een voordeel in 2019 van € 30.000. Daarnaast is bij de 1^e bestuursrapportage 2018 incidenteel een bedrag van € 75.000 beschikbaar gesteld voor een onderzoek naar de stabiliteit van de wallen.

Overige verschillen

Saldo verschil

Saldo begroting 2019

Saldo jaarrekening 2017

Voordelig verschil

Bouwgrondexploitatie bedrijventerreinen

In principe worden alle verkopen en kosten die gemaakt worden binnen de bouwgrondexploitatie neutraal verwerkt binnen dit programma, dit omdat het saldo wordt geboekt naar de voorraad onderhanden werken bouwgrond op de balans. Jaarlijks zijn er echter ook posten die oorzaak zijn van een saldo binnen dit programma. Dit betreffen het afsluiten van complexen, tussentijdse winstnemingen en stortingen in de reserve Rood voor Groen.

In 2017 is een bedrag van € 233.000 gestort naar de reserve Rood voor Groen in 2019 is dat een bedrag van € 3.000. Dit is een nadeel van € 230.000 in de mutatie onderhanden werk.

In 2017 heeft een correctie plaatsgevonden van de winstnemingen Hoog l en Dillenburg waardoor een bedrag van € 1.106.000 is  bijgesteld in de mutatie onderhanden werk, In 2019 wordt een bedrag aan (tussentijdse) winstneming verantwoord van € 1.009.000. Per saldo geeft dit een voordeel van  € 2.115.000.

Aan de verliesvoorzieningen bouwgrondexploitatie wordt jaarlijks rente toegevoegd. Een lagere stand van de voorziening heeft tot gevolg dat er een voordeel ontstaat.

De kosten voor het maaien onderhouden van bermen en sloten worden hoger als gevolg van nieuwe aanbesteding.

Met de vaststelling van het Groenbeleidsplan zijn voor de uitvoering benodigde middelen beschikbaar gesteld.

De jaarlijkse stelpost voor toerisme is voor het oorspronkelijke bedrag
€ 50.000 opgenomen in de begroting maar dit is in 2017 niet volledig besteed. Hierdoor was in 2017 sprake van een voordeel.

Het oorspronkelijk, beschikbaar gestelde bedrag (RV 7-7-2015) voor het sociaal economisch plan is opgenomen. In 2017 was niet het volledige bedrag besteed.

Aan dit programma zijn meer interne uren toegerekend. Dit betreft bijna helemaal onderhoud openbaar groen.  
De hogere toerekening aan groen is het gevolg van een extra wijkteam waarvoor vanaf 2018 extra middelen beschikbaar gesteld zijn (370.000). Vanaf 2019 is de beschikbare capaciteit voor groen beleid uitgebreid waardoor de kosten hoger worden (€ 80.000). Daarnaast is op begrotingsbasis een flexibelbudget beschikbaar voor inzet extra capaciteit onderhoud groen (€ 150.000). Van dit flexbudget is in 2017 geen gebruik gemaakt voor groen onderhoud waardoor er toen sprake was van minder kosten. Op begrotings basis worden 59.590 uur toegerekend aan groen en in werkelijkheid zijn er in 2017 36.800 uur toegerekend aan groen in 2017.
Daarnaast heeft er vanwege capaciteitsproblemen in 2017 een prioritering moeten plaatsvinden qua inzet van personeel. Er zijn hierdoor in 2017, door medewerkers die normaal op deze taakvelden schrijven, meer uren besteed een kredieten en bouwgrondexploitatie.

In 2017 is sprake geweest van een incidentele voordelige subsidie afrekening.

Overige verschillen

Saldo verschil